本文目录:
- 1、存入保证金和存出保证金怎么理解
- 2、银行转期货会计分录
- 3、公司账户转个人账户怎么做会计分录
- 4、关于期货会计处理
- 5、新企业会计准则中,金融机构存在证券营业部的保证金应计入那个科目?_百度...
存入保证金和存出保证金怎么理解
1、存入保证金是指为保证本企业出租或出借的财产能如期完整、无损地收回而向客户收取的一定数量的押金。这些暂收应付款,构成了企业的一项流动负债。存出保证金指:企业按规定交存的保证金,包括交易保证金、存出分保准备金、存出理赔保证金、存出共同海损保证金、存出其他保证金等。
2、存出保证金则是投资者在进行金融衍生品交易时,需要向券商或交易所缴纳的保证金,作为交易对手方的信用保证。其目的是为了覆盖投资者可能产生的潜在亏损,从而保障市场的稳定和交易的安全。
3、定义的差异:收到的保证金是指其他企业存入本企业的资金,而存出的保证金则是指本企业存入其他企业的资金。 还款责任的不同:收到的保证金需要本企业在未来偿还给存入的企业,而存出的保证金则是由存入的企业在未来偿还给本企业。
银行转期货会计分录
因此,在这种情况下,银期转账的会计分录应该是借其他货币资金-存出投资款,贷银行存款。如果仅涉及投资者保证金和交易所保证金以及手续费等交易费用,那么金额变动是不需要入账的。但如果涉及到其他费用,如佣金、印花税等,则需要将相关费用计入账户中。
期货交易手续费的会计分录借:投资收益贷:银行存款银行存款是什么?银行存款是储存在银行的款项,是货币资金的组成部分。
(3)资产负债表日,衍生工具的公允价值高于其账面余额的差额,借记“衍生工具”科目,贷记“公允价值变动损益”科目;公允价值低于其账面余额的差额,做相反的会计分录。(4)衍生工具终止确认时,应比照“交易性金融资产”、“交易性金融负债”等科目的相关规定进行处理。
(2)客户当日结算亏损,则做相反的会计分录。在结算中,如果期货公司与期货交易所的结算金额与客户结算金额产生差异的,那么应当计入“结算差异”科目借方或贷方。期货收益入账如何做分录?向证券期货经纪公司申请开立买卖账户,按照存入的资金借记“其他货币资金”科目,贷记“银行存款”科目。
向证券期货经纪公司申请开立买卖账户,按存入的资金,借方记“其他货币资金”科目,贷方记“银行存款”科目。企业取得衍生工具时,按公允价值,借方记入“衍生工具”科目,按照发生的交易费用,借方记“投资收益”科目,按实际支付的金额,贷方记“其他货币资金”科目。
公司账户转个人账户怎么做会计分录
1、借:其他应收款—XXX 贷:银行存款 转入个人账户:借:库存现金 贷:其他应收款—XXX 人民币银行结算账户管理办法规定,下列款项可以转入个人银行结算账户:(一)工资、奖金收入。(二)稿费、演出费等劳务收入。(三)债券、期货、信托等投资的本金和收益。(四)个人债权或产权 *** 收益。
2、从公司账户转账到个人账户的会计分录:借:其他应收款贷:银行存款;提现的会计分录为:借:库存现金贷:其他应收款。其他应付款是指企业在商品交易业务以外发生的应付和暂收款项。指企业除应付票据、应付帐款、应付工资、应付利润等以外的应付、暂收其他单位或个人的款项。
3、借:应付账款 贷:银行存款 具体细节要根据单位的会计所设科目情况来看。
4、公司账户转私人账户的会计处理如下: 企业将资金从公司账户划转至个人账户,会计分录为:借方:其他应收款-个人账户贷方:银行存款。 私人账户返回转账到公司账户,会计分录为:借方:银行存款贷方:其他应收款-个人账户。
5、从公司账户转账到个人账户时:借:其他应收款 贷:银行存款 提现的会计分录为:借:库存现金 贷:其他应收款 库存现金是指存放于企业财会部门、由出纳人员经管的货币。
6、会计分录是由应借应贷方向、对应账户(科目)名称及应记金额三要素构成。 按照所涉及账户的多少,分为简单会计分录和复合会计分录。
关于期货会计处理
向证券期货经纪公司申请开立买卖账户,按存入的资金,借方记“其他货币资金”科目,贷方记“银行存款”科目。企业取得衍生工具时,按公允价值,借方记入“衍生工具”科目,按照发生的交易费用,借方记“投资收益”科目,按实际支付的金额,贷方记“其他货币资金”科目。
期货平仓的会计分录 如果公司的期货交易属于投资性质,那么会计处理完全可以按照原来的核算方式,贷or借:投资收益就可以了。
商品期货是以实物商品为目标的期货合同,主要包括金属期货、农产品期货、能源期货等,期货也是一种衍生金融工具。根据新的企业会计准则,衍生工具不是有效的套期工具的,一般应作为交易性金融资产或金融负债入账。
相关准则“期货保证金”科目,核算企业向期货交易所(以下简称交易所)或期货经纪机构(以下简称经纪所)交存和追加的用于办理期货业务的保证金。“应收席位费”科目,核算企业为取得基本席位以外的席位而交纳的席位占用费。
但是,近年来施行的《企业会计制度》、《金融企业会计制度》、《小企业会计制度》,却都未涉及期货业务,而且,笔者也未见1998年2月至今财政部有关于期货业务会计处理的规范性文件印发,这正好与近几年来期货市场逐渐发展和成熟构成较大的反差。因此,现在研究期货套期保值的会计处理,仍必须以上述《规定》为基础。
期货交易手续费的会计分录 借:投资收益 贷:银行存款 银行存款是什么?银行存款是储存在银行的款项,是货币资金的组成部分。
新企业会计准则中,金融机构存在证券营业部的保证金应计入那个科目?_百度...
1、题中企业因参与证券交易活动而存放在证券交易所的保证金,可以比照计入“结算备付金”科目中核算,但一般企业计入“其他货币资金”科目为妥。
2、其他应收、暂付款主要包括: 应收的各种赔款、罚款; 应收出租包装物租金; 应向职工收取的各种垫付款项; 备用金(向企业各职能科室、车间等拨出的备用金); 存出保证金,如租入包装物支付的押金; 预付账款转入; 其他各种应收、暂付款项。
3、1021 结算备付金 企业(证券)为证券交易的资金清算与交收而存入指定清算 *** 机构的款项。企业(证券)向客户收取的结算手续费、向证券交易所支付的结算手续费。7 1031 存出保证金 企业(金融)因办理业务需要存出或交纳的各种保证金款项。
4、银行承兑汇票保证金应记入其他货币资金这个科目里,具体依据是:《企业会计准则指南——主要科目和账务处理》(2006)规定:其他货币资金:本科目核算企业的银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款、存出投资款、外埠存款等其他货币资金。
5、新会计准则2021会计科目编码: 1001-库存现金。 1002-银行存款。 10001-基本存款账户。 10002-一般存款账户。 1004-备用金。 1012-其他货币资金。 10101-外埠存款。 10102-银行汇票。 10103-银行本票。 10104-信用卡。 10105-信用证保证金。 10106-存出投资款。 1101-交易性金融资产。 11001-本金。
6、会计科目概念 对会计要素的具体内容进行分类核算的科目,称为会计科目。分类 会计科目按其所提供信息的详细程度及其统驭关系不同,又分为总分类科目和明细分类科目。